| Atribut | Keterangan |
|---|---|
| Nomor Dokumen | DEC-PGL-002 |
| Tanggal Efektif | 23 Maret 2026 |
| Versi | 1.0 |
| Sistem / Proses | Odoo ERP - Modul Advance Payment Use / SOP Pencatatan Penggunaan Uang Muka |
| Kategori Tag | #TabelKeputusan #UangMuka #Persetujuan #Kewenangan #Pengeluaran |
Matriks ini digunakan pada Langkah 9.0 SOP-PGL-004: Pencatatan Penggunaan Uang Muka untuk menentukan siapa yang berwenang menyetujui atau menolak catatan Penggunaan Uang Muka. Kewenangan ditentukan berdasarkan dua variabel utama: jumlah penggunaan yang dilaporkan dan kesesuaian dengan tujuan awal Pengajuan Uang Muka yang telah disetujui.
Tabel ini juga direferensikan oleh AUT-PGL-021: Pengecekan Otomatis Pasca Persetujuan Penggunaan Uang Muka untuk memvalidasi kewenangan penyetuju.
Keputusan didasarkan pada dua variabel utama:
Variabel 1 — Jumlah Penggunaan Uang Muka: Total nominal pengeluaran aktual yang dilaporkan dalam satu catatan Penggunaan Uang Muka.
Variabel 2 — Kesesuaian Penggunaan: Apakah pengeluaran yang dilaporkan sesuai dengan tujuan dan rincian yang tercantum dalam Pengajuan Uang Muka yang telah disetujui.
Hasil evaluasi menentukan pihak yang berwenang memberikan persetujuan atas catatan penggunaan:
| Kondisi 1: Jumlah Penggunaan | Kondisi 2: Kesesuaian Penggunaan | Pihak yang Berwenang Menyetujui | Catatan |
|---|---|---|---|
| Tier A (s.d. Rp 500.000) | Sesuai Tujuan | Atasan Langsung | Cukup satu tingkat persetujuan |
| Tier A (s.d. Rp 500.000) | Tidak Sesuai Tujuan | Atasan Langsung + Kepala Keuangan | Perlu justifikasi tertulis perbedaan penggunaan |
| Tier B (Rp 500.001 – Rp 5.000.000) | Sesuai Tujuan | Kepala Sekolah / Kepala Departemen | Cukup satu tingkat persetujuan |
| Tier B (Rp 500.001 – Rp 5.000.000) | Tidak Sesuai Tujuan | Kepala Sekolah / Kepala Departemen + Kepala Keuangan | Perlu justifikasi tertulis dan persetujuan keuangan |
| Tier C (Rp 5.000.001 – Rp 50.000.000) | Sesuai Tujuan | Kepala Keuangan | Perlu dokumen rincian pengeluaran aktual yang lengkap |
| Tier C (Rp 5.000.001 – Rp 50.000.000) | Tidak Sesuai Tujuan | Kepala Keuangan + Direktur | Perlu justifikasi lengkap atas perbedaan penggunaan |
| Tier D (di atas Rp 50.000.000) | Sesuai Tujuan | Direktur | Wajib disertai bukti-bukti pengeluaran lengkap |
| Tier D (di atas Rp 50.000.000) | Tidak Sesuai Tujuan | Direktur + Rapat Pengurus (jika berlaku) | Berlaku jika ketentuan tata kelola organisasi mewajibkan rapat |